상속세 세율 총정리
상속이 발생하면 고인의 재산을 물려받는 상속인은 상속세를 납부해야 합니다.
특히, 상속세는 세율 구조가 누진 방식이어서 상속 재산 규모가 클수록 부담이 커질 수 있습니다.이번 글에서는 2025년 기준 상속세 세율표와 계산 방법, 절세 팁까지 한 번에 정리하겠습니다.
상속세 세율이란?
상속세 세율은
상속 재산 가액에 따라
단계별로 적용되는 비율입니다.
우리나라 상속세는
최소 10%에서 최대 50%까지
적용되며, 구간별 누진세율 구조를 가집니다.
상속세 세율표
상속세는
과세표준 구간별 누진세율이
적용됩니다.
아래 표는 2025년 기준 상속세 세율입니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억 원 초과 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 원 초과 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 원 초과 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
※
과세표준 = 상속재산가액 - 공제액
※ 누진공제는 상속세 부담을 완화하기 위해 적용됩니다.
예시
-
상속재산 과세표준이 6억 원인 경우
→ 세율 30%, 누진공제 6천만 원 적용
→ 상속세 = (6억 × 30%) - 6천만 원 = 1억 2천만 원
상속세 계산 방법 예시
예를 들어, 과세표준이 7억 원인 경우:
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세율 적용: 7억 원은 ‘5억 초과 ~ 10억 이하’ 구간 → 세율 30%, 누진공제 6,000만 원
-
세액 계산:
-
최종 상속세: 1억 5천만 원
상속세 절세 방법
상속세 부담을 줄이기 위해서는 사전 증여, 공제제도 활용, 재산 평가 조정 등이 필요합니다.
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증여 공제 활용 : 생전에 미리 증여하면 공제 한도를 적용받아 세 부담을 줄일 수 있음
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배우자 상속공제 : 최대 30억 원까지 공제 가능
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미성년자·장애인 공제 : 추가 공제 가능
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재산 평가 절차 점검 : 시가보다 낮게 평가될 수 있는 경우 세액 절감 가능
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 상속세는 언제까지 신고해야 하나요?
→ 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내(해외 거주 시 9개월)입니다.
Q2. 상속세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?
→ 무신고 가산세(최대 20%)와 납부불성실 가산세가 부과됩니다.
Q3. 상속세가 너무 높으면 분할 납부 가능하나요?
→ 연부연납 제도를 통해 최대 10년간 분할 납부할 수 있습니다.
마무리
상속세 세율은 단순히 표만 보는 것보다
과세표준 산정과 공제항목 적용이 중요합니다.
상속이 예상된다면 미리
전문가 상담을 받아 절세 전략을 세우는 것이 안전합니다.