주식 양도소득세 예정신고 방법

 

주식 투자로 수익을 얻었다면 반드시 확인해야 할 것이 바로 주식 양도소득세 예정신고입니다. 특히 국내 상장주식, 해외주식, 비상장주식 거래 경험이 있다면 세금 신고 여부에 따라 가산세가 부과될 수 있어 주의가 필요합니다. 

지금부터 주식 양도소득세 예정신고의 개념부터 신고 대상, 신고 방법, 신고 기한까지 한 번에 정리해드립니다.

늦기전에 3월 3일까지 예정신고하세요!

주식 양도소득세란?

주식 양도소득세는 주식을 매도하여 발생한 **양도차익(매도가 – 매수가 – 필요경비)**에 대해 부과되는 세금입니다. 모든 주식 거래에 세금이 붙는 것은 아니며, 일정 요건에 해당하는 경우에만 신고·납부 의무가 발생합니다.

주로 다음과 같은 경우에 양도소득세 대상이 됩니다.

  • 해외주식 매도 시 발생한 수익

  • 비상장주식 양도

  • 대주주 요건에 해당하는 국내 상장주식 거래


주식 양도소득세 예정신고 대상

예정신고는 주식을 양도한 시점에 먼저 세금을 신고·납부하는 절차입니다. 아래 대상에 해당한다면 반드시 예정신고를 해야 합니다.

1. 해외주식 투자자

해외주식은 대주주 여부와 관계없이 양도차익이 발생하면 예정신고 대상입니다. 연간 기본공제를 초과하는 수익이 있다면 신고 의무가 발생합니다.

2. 비상장주식 양도자

비상장주식은 거래 규모와 관계없이 대부분 양도소득세 과세 대상이며, 예정신고가 필수입니다.

3. 국내 상장주식 대주주

보유 지분율 또는 보유 금액이 대주주 기준에 해당하는 경우, 국내 상장주식 매도 시에도 양도소득세 예정신고를 해야 합니다.

<주권상장법인의 대주주 요건>

- 코스피

지분율: 1% 이상

또는 시가총액: 50억 원 이상(공통)

- 코스닥

지분율: 2% 이상

또는 시가총액: 50억 원 이상(공통)

- 코넥스

지분율: 4% 이상

또는 시가총액: 50억 원 이상(공통)


주식 양도소득세 예정신고 방법

주식 양도소득세 예정신고는 국세청 홈택스를 통해 온라인으로 간편하게 진행할 수 있습니다.

홈택스 신고 절차

  1. 국세청 홈택스 접속 및 로그인

  2. [신고/납부] → [양도소득세] 선택

  3. 예정신고 선택 후 신고서 작성

  4. 주식 거래 내역 입력 (매수가, 매도가, 수수료 등)

  5. 세액 확인 후 납부

필요 시 증권사 거래내역서를 미리 준비하면 신고가 수월합니다.


예정신고 안내문 발송 일정

2월 4일(수)부터 모바일 알림(카카오톡 등)을 통해 안내문 순차적 발송합니다.

수신 거부 등 모바일 알림을 받지 못한 대상자, 60세 이상 대상자 2월 10일(수) 우편 추가 발송합니다.

발송 순서 발송 날짜 발송 방법
1차 발송 2/4 카카오톡
2차 발송 2/5
1차 실패 시 네이버앱, KB스타뱅킹 신한SOL Pay
3차 발송 2/6
2차 실패 시 통신3사 문자
4차 발송 2/10
3차 실패 시 우편 안내문


주식 양도소득세 계산 시 유의사항

  • 필요경비: 증권사 수수료, 거래세 등은 필요경비로 공제 가능

  • 손익통산: 동일 과세기간 내 손실이 있다면 이익과 상계 가능

  • 기본공제: 해외주식은 연간 기본공제 금액 적용

  • 환율 적용: 해외주식은 매수·매도 시점 환율 적용이 중요

정확한 계산을 위해 거래 내역과 환율 자료를 꼼꼼히 확인해야 합니다.


예정신고 후 확정신고도 해야 할까?

예정신고를 했더라도 다음 해 5월에는 양도소득세 확정신고를 해야 하는 경우가 많습니다. 특히 여러 종목을 거래했거나 추가 양도소득이 있는 경우라면 확정신고를 통해 최종 세액을 정산해야 합니다.


주식 양도소득세 예정신고를 놓치면?

예정신고를 하지 않으면 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있습니다.

  • 무신고 가산세 부과

  • 납부 지연 가산세 발생

  • 세무조사 대상 가능성 증가

따라서 주식 매도 후에는 반드시 예정신고 대상 여부를 확인하는 것이 중요합니다.


마무리

주식 양도소득세 예정신고는 투자 수익을 지키기 위해 반드시 챙겨야 할 절차입니다. 특히 해외주식이나 비상장주식을 거래했다면 신고 의무를 놓치기 쉬우므로 각별한 주의가 필요합니다. 미리 신고 기한과 방법을 숙지해 불필요한 가산세 없이 깔끔하게 세무 처리를 마무리하시길 바랍니다.

주식 세금 관련 정보는 매년 달라질 수 있으므로, 신고 전 국세청 공지사항이나 세무 전문가 상담을 함께 참고하는 것도 좋은 방법입니다.